Wat heeft het gekost

Baten

Baten

Baten

Baten

Baten

Baten

Baten

Baten

De subsidielasten voor culturele instellingen vallen € 155.000 lager uit dan begroot. De extra subsidie voor Reuring dat bij de voorjaarsnota was gereserveerd om eventuele hogere kosten op te vangen is niet aangesproken. Voor P3 geldt dat een deel van de geplande activiteiten en programmering niet is doorgegaan vanwege de verbouwing, waardoor minder middelen nodig waren dan voorzien.

In 2025 heeft het theater nadrukkelijk ingezet op het vergroten van de zichtbaarheid en het versterken van de sociale verbinding binnen de stad. Deze strategische keuze heeft geleid tot flink hogere bezoekersaantallen en een toename in kaartverkoop. De baten zijn hierdoor aanzienlijk gestegen ten opzichte van voorgaande jaren.

Tegelijkertijd heeft deze groei geleid tot een meer inzet van personeel, zowel front- office als techniek , wat resulteerde in hogere personeelskosten. Daarnaast is het theater geconfronteerd met algemene kostenstijgingen die ook in de sector breed zichtbaar zijn. Dit betreft onder meer hogere vergoedingen voor Buma/Stemra, stijgende artiestenhonoraria en hogere lasten door de aanpassing van de CAO, waaronder ORT tarieven. Deze kosten waren nog niet volledig geactualiseerd in de eerdere begroting. Vooruitkijkend naar de actualisatie van de begroting wordt het noodzakelijk om zowel de toegenomen structurele kosten als de gestegen inkomsten mee te wegen. De komende periode ligt de focus op het verder stabiliseren van het financiële resultaat, terwijl het theater zijn rol als verbindende culturele speler in de stad blijft versterken.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

De specifieke uitkering stimulering sport 2025 is € 285.000 hoger berekend dan waar we rekening mee hadden gehouden. Deze regeling is ter compensatie van de omzetbelasting die in rekening wordt gebracht voor de investeringen in sport.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Binnen het voorveld van jeugd blijft er geld over bij ‘Eigen Kracht’. In 2025 is er vertraging opgelopen voor scholing in de wijken doordat er eerst verbinding gelegd moest worden tussen de voorveld partners en de gemeentelijke loketten. In kwartaal drie van 2025 heeft dit vorm gekregen, waardoor de trainingen doorlopen tot medio 2026. Dit onderwerp is meegenomen als resultaatbestemming. Daarnaast is er een extra baat gerealiseerd vanwege de doorbelasting aan gemeenten in de regio van zorgonderwijs arrangementen Dit betreft een bedrag van € 177.000.

In 2025 zijn de kosten van jeudgzorg verder gestegen. Vanaf 2023 zien we een behoorlijke stijging van het aantal jeugdigen in zorg. Deze trend heeft zich doorgezet in 2025. Eind 2024 heeft er veel inzet plaatsgevonden op het terugbrengen van het aantal jeugdigen op de wachtlijst bij loket jeugd. Dit heeft mede tot gevolg gehad dat er in 2025 een stijging van het aantal jeugdigen in zorg te zien is. Daarnaast neemt de trajectduur nog steeds toe wat langere trajecten tot gevolg heeft. Ook zijn de problemen complexer waardoor er intensievere en duurdere zorg nodig is. Ondanks alle inspanningen vergt het tijd voordat de effecten hiervan zichtbaar worden. Bij de Najaarsnota 2025 is er budget bijgeraamd voor de uitvoering van de jeugdwet om de financiële tekorten te dekken. Deze bijraming was gebaseerd op de uitgaven per 1 september 2025 en is helaas onvoldoende gebleken omdat er nog veel zorg met terugwerkende kracht tot begin 2025 is gedeclareerd. Er is sprake van € 2,13 miljoen meeruitgaven. Deze meeruitgaven worden incidenteel gedempt omdat een deel van de kosten van jeugdzorgtrajecten in 2025 verantwoord kunnen worden onder de Hersteloperatie kinderopvangtoeslag. Dit betreft een incidenteel voordeel van € 1,36 miljoen. Per saldo is het tekort hierdoor € 0,77 miljoen. De structurele effecten van deze kostenstijging voor 2026 en verder worden meegenomen in de eerstvolgende bijstelling van de meerjarenbegroting.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

De kosten voor het leerlingenvervoer zijn in 2025 € 125.000 lager uitgevallen dan begroot. In de voorjaarsnota was al rekening gehouden met een structurele lastenverlaging vanaf 2025, onder andere als gevolg van de nieuwe wijze van verrekenen. De verwachting was dat dit effect zich pas zou voordoen bij de nieuwe toekenningen voor het schooljaar 2025–2026. In de praktijk blijkt echter dat de kostenbesparing eerder is ingetreden. Naast het gewijzigde verrekeningsbeleid speelt ook het nieuwe contract met de vervoerder, dat vanaf het derde kwartaal 2025 van kracht is, een rol. Hierdoor vallen de lasten in het huidige boekjaar lager uit dan geraamd.

De subsidie vergroening schoolpleinen wordt uitbetaald over het schooljaar 2025-2026. Middels de resultaatbestemming worden de nog uit te keren subsidies meegenomen naar 2026.

In 2025 zijn de uitgaven voor het Onderwijs Achterstandenbeleid € 226.000 hoger dan begroot. De gereserveerde gelden van de voorgaande jaren dekt deze extra uitgaven en dit zorgt voor een extra baat. De middelen die de gemeente ontvangt in het kader van het Onderwijs Achterstandenbeleid zijn niet gebonden aan een besteding binnen het boekjaar waarin ze worden verstrekt. Niet besteedbare middelen blijven beschikbaar voor de uitvoering van het Onderwijs Achterstandenbeleid. Hiermee blijft de financiele ruimte behouden om het meerjarige beleid uit te voeren.

In 2025 zijn de uitgaven voor het Nationaal Programma Onderwijs volledig uitgevoerd. Dit leidt tot een lastenverhoging ven € 600.000. Deze lasten worden gedekt uit een specifieke uitkering en dit zorgt voor een extra baat van hetzelfde bedrag. De middelen konden worden ingezet tot 31-07-2025 en zijn volledig benut.

Bij de vaststelling van de subsidie voor peuterspeelzalen over het jaar 2024 is gebleken dat de definitief vastgestelde subsidie lager uitvalt dan het bedrag dat eerder voor 2024 was verleend. De subsidieontvangers hebben minder kosten gemaakt dan vooraf begroot, waardoor een deel van de verstrekte subsidie is teruggevorderd of verrekend. Dit resulteert in een lastenverlaging van € 236.000.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

In 2025 hebben we voor het eerst te maken met een volledig jaar dat beschermd wonen op basis van een inkoopcontract loopt in plaats van zoals in het verleden door middel van het verstrekken van subsidies. In het IZA is afgesproken dat er € 2,8 miljard aan transformatiemiddelen beschikbaar zijn voor de jaren 2023 t/m 2027. Het geld voor de IZA-transformatieplannen komt van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). De gelden waren voortijdig op, derhalve heeft het ZK het plan niet kunnen honoreren.

Voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne ontvangen we van het Rijk een vergoeding voor het aantal beschikbare opvangplekken (normbedrag * aantal  beschikbare opvangplekken) en transitiekosten en verbouwingskosten van de opvanglocaties. In 2025 zijn deze baten € 7.919.000 minder dan waar we in de begroting rekening mee hadden gehouden. De besteding voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne zijn € 9.420.000 lager dan begroot. Het verschil wordt veroorzaakt door lagere transitievergoeding omdat de bestedingen eveneens later plaats vinden.De totale kosten worden volledig gedekt door de baten uit de Sisa bekostigingregeling opvang ontheemden uit de Oekraïne. In totaal houden we 1,5 miljoen over op deze regeling.  Dit is vrij besteedbaar. Dit resultaat is toegevoegd aan de Oekraïne reserve i.v.m. toekomstige bestedingen en aangegane verplichtingen.

De kosten voor het aanpassen van woningen (zoals trapliften, drempelhulp, badkamer aanpassingen), alsmede voorzieningen voor mensen die niet zelfstandig kunnen reizen en in aanmerking komen voor een scootmobiel of aangepaste auto overschrijden het budget met ruim € 257.000. Dit komt met name door de toename van het  aantal toegekende woonvoorzieningen.

De kosten voor het WMO vervoer over 2025 zijn veel lager.  De nieuwe vervoerder is aanmerkelijk goedkoper dan de voorgaande vervoerder wat een voordeel oplevert van € 304.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting.

De kosten voor het persoonsgebondenbudget (PGB) zijn lager dan begroot.  Dit komt doordat een minder aantal mensen hiervan gebruik maakt.

Binnen Maatschappelijke Ondersteuning is sprake van een overschrijding op de loonkosten. Deze hogere lasten worden verklaard door een toename in de doorbelasting van overige loonkosten, zoals overhead- en personeelsgerelateerde componenten, in combinatie met hogere inhuurtarieven. Hierdoor vallen de totale personele uitgaven hoger uit dan geraamd.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000

Bij de SW-uitkeringen zien we een voordeel op de lasten van per saldo € 150.000. Dit wordt veroorzaakt doordat er minder WSW-ers aan het werk zijn bij of via Werkom omdat er sprake is van een hogere uitstroom dan begroot.

Voor de kosten van de Inburgeringgelden ontvangen we een specifieke uitkering (SPUK). In de najaarsnota hebben we rekening gehouden met € 1.060.000 aan zowel baten als lasten. Uiteindelijk hebben we € 1.369.000 aan kosten gemaakt. Deze kosten worden volledig gedekt door de baten uit de Spuk Inburgering.

Voor 2025 zijn er voor sociaal rendement € 110.000 lager uitgaven gedaan. Het budget zou deels ingezet worden voor sociaal rendement 2.0. Een organisatie brede vernieuwde aanpak gericht op meer plaatsingen, betere begeleiding en inwerkprocessen en groter bewustwording binnen de organisatie. De voorbereidingen zijn gestart maar de uitvoering van dit traject zal plaats vinden in 2026. Hierdoor willen wij door middel van resulstaatbestemming een bedrag van € 110.000 doorschuiven naar 2026 voor de inzet van externe specialisten en uitvoerende werkzaamheden.

De Hersteloperatie kinderopvangtoeslag is een Spuk uitkering waarbij de raming van de lasten gelijk is aan de raming van de baten. Tegenover de uitgaven die de gemeente doet, staan inkomsten van het Rijk om uitvoering te geven aan deze regeling. In de Najaarsnota 2025 zijn de lasten te laag geraamd en daardoor ook de baten. Dit is voornamelijk veroorzaakt door hogere individuele tegemoetkomingen aan gedupeerden van de Hersteloperatie kinderopvangtoeslag in 2025 dan verwacht en doordat een deel van de kosten van jeugdzorgtrajecten in 2025 verantwoord kunnen worden onder de Hersteloperatie kinderopvangtoeslag. Per saldo heeft dit geen effect omdat de baten en lasten in evenwicht zijn. Het verschil tussen het bedrag bij de baten en lasten is het bedrag aan overhead dat wordt gedeclareerd op deze SiSa regeling, maar verplicht moet worden verantwoord op het overzicht Overhead.

Er zijn middelen ontvangen voor energiearmoede via een SPUK-regeling. De bijbehorende lasten zijn lager uitgevallen dan begroot, waardoor de opbrengsten voor dit jaar eveneens lager zijn. De overige vooruit ontvangen rijksmiddelen worden opnieuw op de balans opgenomen en zullen in de komende 2 jaar worden besteed.

In 2025 hebben we € 152.000 meer besteed aan de uitgaven voor de bijzondere bijstand en individuele verstrekkingen, onderzoekskosten voor de begeleiding van levenvatbaarheidsonderzoeken voor zelfstandige ondernemers die in financieel zwaar weer zitten en de ondersteuning van aanvragen voor inkomensaanvullingen tot bijstandsniveau.  Er is echter tevens € 153.000 meer teruggevorderd met betrekking tot de bijzonder bijstand dan waar we in de bijgestelde begroting rekening mee hadden gehouden.

Bij Werk en Inkomen is sprake van een onderschrijding op de loonkosten van € 297.000. Dit komt omdat het bijgeraamde bedrag voor inhuur bij de Najaarsnota 2025 hoger was dan de verwachting. Hierdoor vallen de totale personeelskosten voor Werk en Inkomen lager uit.

Afwijkingen individueel lager dan € 100.000