Financieel resultaat 2025
Algemeen
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaatsvinden via het overzicht reservemutaties. Het resultaat vóór bestemming bestaat uit de resultante van het totaal van baten en lasten. Dit volgens de diverse programma’s, de overhead, de vennootschapsbelasting, onvoorzien en de algemene dekkingsmiddelen. We verwerken hierop via het overzicht reservemutaties de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dit is wat de raad te zien krijgt als het rekeningsresultaat. Tot slot wordt aan de raad voorgelegd dit resultaat een bestemming te geven.
De resultaatbestemming is een bevoegdheid van de raad. Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen dus goedkeuring van de raad. Dit kan expliciet bij de resultaatbestemming van de rekening of vooraf bij de vaststelling van de begroting en/of tussentijds door vaststelling van de tussenrapportages of afzonderlijke raadsbesluiten.
Resultaat vóór bestemming
Het resultaat vóór bestemming vloeit voort uit de afzonderlijke programma's (1 t/m 10) en de onderdelen overhead, onvoorzien en algemene dekkingsmiddelen (inkomsten van de gemeente zonder een vooraf bepaald bestedingsdoel). Daarbij bestaat een verband tussen de mutaties op de reserves en de uitgaven en ontvangsten in de programma's. Voor sommige uitgaven is immers in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Het resultaat vóór bestemming vindt u toegelicht in de hoofdstukken per programma en bij de algemene dekkingsmiddelen en overzichten overhead en VPB. In deze jaarrekening is het resultaat vóór bestemming € 8,8 miljoen voordelig. Na reservemutaties is dit resultaat gedaald naar bijna € 1,5 miljoen nadelig. Dat is het rekeningsresultaat. U treft dit aan in de onderstaande tabel.
Tabel: Totaaloverzicht lasten en baten per programma (bedragen x € 1.000)
Bedragen (x € 1.000) | Primitieve begroting 2025 | Begroot primitief bijgesteld 2025 | Resultaat rekening 2025 |
|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
|---|
01 Publieksdiensten | 9.914 | -6.152 | 3.761 | 10.366 | -6.553 | 3.814 | 10.882 | -9.546 | 1.336 |
02 Samenleving | 185.729 | -43.108 | 142.622 | 234.641 | -78.541 | 156.100 | 229.029 | -74.530 | 154.499 |
03 Wonen | 1.120 | -130 | 990 | 2.128 | -130 | 1.998 | 1.846 | -58 | 1.789 |
04 Milieu | 17.558 | -18.822 | -1.264 | 20.034 | -19.427 | 607 | 18.014 | -20.543 | -2.529 |
05 Bereikbaarheid | 6.553 | -4.694 | 1.859 | 9.315 | -6.938 | 2.377 | 8.613 | -7.510 | 1.103 |
06 Beheer openbare ruimte | 40.508 | -13.689 | 26.818 | 43.121 | -15.018 | 28.103 | 42.175 | -13.944 | 28.230 |
07 Ruimtelijke ordening | 39.615 | -35.533 | 4.083 | 43.109 | -35.187 | 7.923 | 28.907 | -22.886 | 6.021 |
08 Veiligheid | 13.101 | -20 | 13.081 | 13.506 | -1 | 13.505 | 13.685 | -48 | 13.636 |
09 Economie | 3.306 | -898 | 2.408 | 3.797 | -1.045 | 2.752 | 3.630 | -1.134 | 2.497 |
10 Bestuur en Concern | 6.009 | -44 | 5.965 | 6.166 | -44 | 6.122 | 7.246 | -90 | 7.156 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen | 476 | -241.924 | -241.448 | -707 | -259.411 | -260.118 | -688 | -259.608 | -260.296 |
Overzichten overhead, onvoorzien en VPB | 33.224 | -310 | 32.914 | 37.629 | -359 | 37.270 | 38.121 | -390 | 37.732 |
Gerealiseerde/geraamde baten en lasten programma's/overzichten voor resultaatbepaling/bestemming | 357.113 | -365.323 | -8.210 | 423.106 | -422.654 | 453 | 401.461 | -410.286 | -8.826 |
Resultaatbepaling/bestemming: (onttrekking/toevoegingen reserves) | | | | | | | | | |
- Bestemmingsreserves | 2.250 | -1.260 | 990 | 12.842 | -8.505 | 4.338 | 18.665 | -7.445 | 11.220 |
- Algemene reserve (incidenteel) | 5.643 | -132 | 5.511 | 9.143 | -10.085 | -941 | 9.143 | -10.085 | -941 |
Geraamd/Gerealiseerd rekeningresultaat 2025 | 365.006 | -366.715 | -1.709 | 445.092 | -441.243 | 3.849 | 429.268 | -427.815 | 1.453 |
Resultaat ná bestemming
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves veroorzaken het verschil tussen het resultaat vóór bestemming en het resultaat ná bestemming. In de tabellen is weergegeven hoe het rekeningresultaat 2025 na bestemming tot stand kwam. In de tabel hierna staat een overzicht van de mutaties op de bestemmings- en algemene reserve(s).
(-/- = nadeel exploitatie en +/+ = voordeel exploitatie) | Programmanummer en omschrijving | Begroting bijgesteld 2025 | Rekening 2025 |
|---|
Resultaat programma's 1 t/m 10 (saldo van de baten en lasten) | | 223.301 | 213.739 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen (saldo van de baten en lasten) | | -260.118 | -260.296 |
Overzicht Overhead (saldo van de baten en lasten) | | 37.435 | 37.913 |
Heffing Vennootschapsbelasting | | -216 | -216 |
Onvoorzien | | 50 | 35 |
Gerealiseerde/geraamde baten en lasten programma's/overzichten voor resultaatbepaling/bestemming | | 453 | -8.826 |
Resultaatbepaling/bestemming 2025 via bestemmingsreserves: | | | |
Reserve opvang ontheemden Oekraïne | 02. Samenleving | 3.819 | 5.294 |
Reserve Wonen | 03. Wonen | -66 | -50 |
Reserve Duurzaamheid | 04. Milieu | -2.282 | 434 |
Reserve Parkeren | 05. Bereikbaarheid | 1.673 | 2.438 |
Reserve Instandhouding openbare ruimte | 06. Beheer openbare ruimte | -58 | 698 |
Reserve Omgevingsplan | 07. Ruimtelijke ordening | 149 | 215 |
Reserve Gronden | 07. Ruimtelijke ordening | -27 | 1.181 |
Reserve Regionale samenwerkingsverband ZW | 09. Bestuur en concern | - | -122 |
Reserve Budgetoverheveling | Algemene dekkingsmiddelen | 1.130 | 1.130 |
Subtotaal mutaties bestemmingsreserves | | 4.338 | 11.220 |
Resultaat na mutatie bestemmingsreserves | | 4.790 | 2.394 |
Resultaatbepaling/bestemming 2025 via algemene reserve: | | | |
Onttrekking onderhoud en huur diverse panden ruimtegebrek de Koog | besluit 1596700 | -132 | -132 |
Toevoeging frictieuitkering gemeentefonds | besluit 1544983 | 929 | 929 |
Toevoeging bufferbudget ravijnjaar 2026 | besluit 1588250 | 4.000 | 4.000 |
Toevoeging rentevoordeel ter versterking algemene reserve | besluit 1222898 | 714 | 714 |
Toevoeging middelen commissie van Ark (cf begroting 2026) voor inzet 2027 | besluit 867377 | 3.500 | 3.500 |
Onttrekking Verkeersveiligheidsplan | besluit 1596700 | -135 | -135 |
Onttrekking Verkeersveiligheid fietsnetwerk | besluit 1603217 | -63 | -63 |
Onttrekking Verkeersveiligheid openbaar vervoer | besluit 1603217 | -120 | -120 |
Onttrekking Pilot Fonds urgente maatregelen | besluit 1603217 | -50 | -50 |
Onttrekking Onderzoeksbudget Mobiliteitsplan | besluit 1603217 | -238 | -238 |
Onttrekking Omgevingsvisie | besluit 1603217 | -208 | -208 |
Onttrekking sloop van de Mercuriusweg 2 | besluit 1603217 | -75 | -75 |
Onttrekking WOZ afbakening Beemster buitengebied 2024 | besluit 1611633 | -100 | -100 |
Onttrekking Uitbreiding scootmobielen | besluit 1611633 | -134 | -134 |
Onttrekking Frictiebudget Poppodium Purmerend P3 | besluit 1611633 | -511 | -511 |
Onttrekking Armoedebeleid | besluit 1611633 | -165 | -165 |
Onttrekking Stichting eigen kracht (centrale) | besluit 1611633 | -175 | -175 |
Onttrekking Invoering Stadspas | besluit 1611633 | -260 | -260 |
Onttrekking Middelen ontheemden Oekranie | besluit 1611633 | -3.832 | -3.832 |
Onttrekking RMC algemeen | besluit 1611633 | -70 | -70 |
Onttrekking Uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan | besluit 1611633 | -50 | -50 |
Onttrekking Verkeersveiligheidsprojecten | besluit 1611633 | -153 | -153 |
Onttrekking Moties Beemster Stolpenbeleid en Vrijkomende Agrarische Bebouwing | besluit 1611633 | -137 | -137 |
Onttrekking Implementatie Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb) | besluit 1611633 | -149 | -149 |
Onttrekking Afkoop kettingbeding Golfbaan | besluit 1611633 | -2.875 | -2.875 |
Onttrekking Programma Binnenstad | besluit 1611633 | -100 | -100 |
Onttrekking Uitvoeringsprogramma Toerisme en Recreatie | besluit 1611633 | -103 | -103 |
Onttrekking Uitvoeringsagenda economische visie | besluit 1611633 | -250 | -250 |
Subtotaal mutaties algemene reserve | | -941 | -941 |
Geraamd/Gerealiseerd rekeningresultaat 2025 | | 3.849 | 1.453 |
Toelichting op het financieel resultaat 2025
Het jaar 2025 sluiten we af met een negatief resultaat van € 1.452.868. Dit is € 2.395.993 positiever dan vermeld in de Najaarsnota 2025 (€ 3.848.861 nadelig). In de Najaarsnota is aan de raad een nadelig vrij saldo gepresenteerd van € 3.848.861. Dit saldo zou zonder nadere ontwikkelingen worden onttrokken aan de algemene reserve. Inmiddels is het resultaat gedaald naar bijna € 1.452.867 miljoen negatief en zijn er voor ruim € 3.022.000 voorstellen voor resultaatbestemming ingediend. Het totaal van de programma's en overzichten laten per saldo een voordeel zien ten opzichte van de Najaarsnota 2025, bij de reserves wordt er per saldo meer toegevoegd.
Onderstaand worden de belangrijkste financiële mee- en tegenvallers van het afgelopen jaar weergegeven. Hierbij worden alleen de posten getoond die binnen het programma een voor- of nadeel van minimaal € 200.000 aan de lasten- of de batenkant veroorzaken.
Voor een meer gedetailleerde analyse van de verschillen per programma verwijzen we u naar de analyses die bij het financieel overzicht van de betreffende programma's zijn opgenomen.
Programma/beleidsveld (bedragen x € 1.000) | Voordeel (-) /Nadeel (+) |
|---|
01. Publiekdiensten | |
Hogere leges- en uitgaven omgevingswet | -1.962 |
02. Samenleving/Jeugd | |
Hogere uitvoeringskosten van de Jeugdwet | 2.130 |
Demping meeruitgaven Jeugdwet via de Hersteloperatie Kinderopvangtoeslag | -1.360 |
Lagere uitgaven en inkomsten preventieve en lokale inzet | -270 |
02. Samenleving/Onderwijs | |
Lagere subsidievaststelling peuterspeelzalen | -236 |
02. Samenleving/Maatschappelijke ondersteuning | |
Hogere uitgaven voorzieningen wonen, rollen en vervoer (WRV) | 257 |
Hogere uitgaven beschermd wonen | 584 |
Lagere bestedingen vanuit de Bekostigingsregeling Rijk voor de opvang ontheemden Oekraïne | -1.501 |
Lagere uitgaven maatwerkvoorzieningen (vervoersvoorzieningen en PGB) | -426 |
Hogere loon- en inhuurkosten | 370 |
02. Samenleving/Werk en inkomen | |
Lagere kosten voor begeleiding bij levensvatbaarheidsonderzoeken voor zelfstandigen | -304 |
Lagere uitgaven en inkomsten energiearmoede | -205 |
Lagere loon- en inhuurkosten | -297 |
04. Milieu | |
Lagere uitgaven en inkomsten proeftuin aardgasvrij | -1.442 |
Lagere bestedingen aan "werk aan de toekomst" | -970 |
Hogere uitgaven en inkomsten CDOKE gelden | -462 |
05. Bereikbaarheid | |
Hogere opbrengsten straatparkeren | -682 |
Ontvangen bijdrage Vervoersregio Amsterdam inzaken verkeersveiligheid herinrichting van Ijsendijkstraat | -295 |
Lagere uitgaven en inkomsten uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan | -300 |
06. Beheer openbare ruimte | |
Lagere lasten projectmatige werkzaamheden aan het beheer van de openbare ruimte (IOR) | -665 |
Ecologie en straatreiniging | -388 |
Projecten openbare ruimte | 839 |
07. Ruimtelijke ordening | |
Lagere onderzoekskosten vrijkomende agrarische bebouwing | -494 |
Lagere uitgaven en hogere inkomsten door gewijzigde fasering gebiedsvisie de Koog | -405 |
Hogere uitgaven particuliere initiatieven | 278 |
SPUK Realisatiestimulans | -882 |
Grondexploitaties/verliesvoorziening en winstnemingen | -563 |
09. Economie | |
Lagere uitgaven economische uitvoeringsagenda en toerisme en recreatie | -255 |
10. Bestuur en concern | |
Hogere dotatie uit de voorziening pensioenverplichting (ex)bestuurders | 1.062 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen | |
Gemeentefonds | -382 |
Overzicht overhead | |
Hogere loon- en inhuuruitgaven | 693 |
Dotatie voorziening spaarverlof | 217 |
Lagere kosten programma IV-strategie en HR21 | -672 |
Reserves | |
Hogere toevoegingen (lasten) | 5.822 |
Lagere onttrekkingen (baten) | 1.060 |
Diverse afwijkingen (< € 100.000) | -291 |
Financieel resultaat Najaarsnota 2025 (verwacht nadelig) | 3.849 |
Totaal financieel resultaat 2025 (nadelig) | 1.453 |
Voorgesteld bestemmingsresultaat
Voor een aantal onderwerpen is het nodig dat het budget van 2025 naar 2026 gaat voor de afronding van werkzaamheden. Dit wordt ter besluitvorming aan de raad voorgelegd. Dit staat in de onderstaande tabel.
Voorgestelde bestemming resultaat: | | Begroting bijgesteld 2025 | Rekening 2025 |
|---|
Geraamd/gerealiseerd rekeningresultaat 2025 | | 3.849 | 1.453 |
Stichting eigen kracht | 02. Samenleving | - | -100 |
Subsidie vergroening schoolpleinen | 02. Samenleving | - | -100 |
Sociaal rendement | 02. Samenleving | - | -107 |
Uitvoeringskosten Wet verbetering regie volkshuisvesting | 03. Wonen | - | -178 |
Netcongestie | 04. Milieu | - | -100 |
Uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan | 05. Bereikbaarheid | - | -300 |
WOZ afbakening Beemster buitengebied 2025 | 07. Ruimtelijke ordening | - | -160 |
Realisatieimpuls (SPUK) | 07. Ruimtelijke ordening | | -882 |
Economische uitvoeringsagenda | 10. Economie | - | -134 |
Uitvoeringsprogramma Toerisme en Recreatie | 10. Economie | - | -121 |
Aanschaf HR21-functiewaarderingsysteem | Overzicht Overhead | - | -200 |
Projecten ICT/IV (365, OT, Nis2 en Decos) | Overzicht Overhead | - | -200 |
Programma's IV strategie (informatievoorzieningsstrategie) | Overzicht Overhead | - | -440 |
Saldo voorgestelde resultaatbestemming rekening 2025 | | - | -3.022 |
Onttrekking aan de algemene reserve na resultaat bestemming | | 3.849 | 4.475 |
Toelichting op het bestemmingsresultaat
Programma 2 Samenleving
Stichting eigen kracht
In 2025 is er vertraging ontstaan in de scholing binnen de wijken, omdat eerst de verbinding moest worden gelegd tussen de voorveldpartners en de gemeentelijke loketten. In het derde kwartaal van 2025 heeft deze samenwerking vorm gekregen, waardoor de trainingen doorlopen tot medio 2026. Voorgesteld wordt om het budget van € 100.000 voor 2026 toe te voegen aan het exploitatiebudget voor het preventief jeugdbeleid.
Subsidie vergroening schoolpleinen
In 2025 hebben we subsidie geraamd voor de vergroening van schoolpleinen. Deze subsidie is bedoeld voor het schooljaar 2025–2026. Hierdoor loopt er in 2026 nog één traject voor een school die de vergroening van het schoolplein voorbereidt en uitvoert. De subsidieregeling draagt bij aan het stimuleren van groene, klimaatbestendige en beweegvriendelijke schoolomgevingen. Met deze middelen kunnen scholen hun pleinen omvormen tot natuurrijke leer- en speelomgevingen die bijdragen aan biodiversiteit, educatie en het verminderen van hittestress. Daarnaast sluit de regeling aan bij bredere gemeentelijke ambities op het gebied van duurzaamheid, klimaatadaptatie en een gezonde leefomgeving voor jeugd. Het voorstel is om het restant van € 100.000 van de in 2025 geraamde middelen door te schuiven naar 2026 en toe te voegen aan huisvesting basisonderwijs algemeen.
Sociaal rendement
Voor de ontwikkeling van een vernieuwde, organisatiebrede aanpak voor Sociaal Rendement 2.0 en inclusie is gestart in 2025 de inzet van een externe specialist. Deze voert een verkenning uit en begeleidt innovatiesessies, wat leidt tot concrete aanbevelingen voor een vernieuwde interne werkwijze. Met deze aanpak wordt ingezet op een hogere instroom van plaatsingen, betere begeleiding en inwerkprocessen, en een grotere bewustwording binnen de organisatie. De voorbereidingen zijn gestart in 2025 maar de uitvoering van dit traject zal plaats vinden in 2026. De overheveling is noodzakelijk om de middelen beschikbaar te houden voor de inzet van externe specialisten en voorbereidende werkzaamheden. Voorgesteld wordt om het budget van € 107.000 voor 2026 toe te voegen aan het exploitatiebudget participatie.
Programma 3 Wonen
Uitvoeringskosten Wet verbetering regie volkshuisvesting
In de decembercirculaire 2025 is opgenomen dat gemeenten financieel worden gecompenseerd voor de incidentele uitvoeringslasten die samenhangen met het wetsvoorstel Wet verbetering regie volkshuisvesting. Uit een artikel‑2‑onderzoek is vastgesteld dat de uitvoering van deze wet voor gemeenten extra werkzaamheden met zich meebrengt. Hiervoor wordt landelijk € 48,8 miljoen toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor Purmerend betekent dit voor 2025 een incidentele bate van € 178.000. Deze middelen vallen vrij in het rekeningresultaat 2025. De structurele compensatie is door het Rijk nog niet vastgesteld, omdat de wet wel door de Tweede Kamer is aangenomen maar nog niet door de Eerste Kamer. De beoogde inwerkingtreding is 1 juli 2026. Voorgesteld wordt om het budget van € 178.000 voor 2026 toe te voegen aan het exploitatiebudget organisatie wonen.
Programma 4 Milieu
Netcongestie
In 2025 is binnen de duurzaamheidsopgave vertraging ontstaan bij verschillende geplande onderzoeken en voorbereidingen die samenhangen met de energietransitie. Door de toenemende druk op de regionale en lokale elektriciteitsnetten doet zich ook in Purmerend netcongestie voor. Deze beperkte netcapaciteit beïnvloedt de uitvoeringsmogelijkheden voor zowel gemeentelijke duurzaamheidsprojecten als initiatieven van inwoners en bedrijven. Hierdoor is het noodzakelijk om projecten zorgvuldig af te stemmen met netbeheerders en regionale partners, wat extra tijd vraagt. De aangekondigde aangepaste planning vanuit betrokken partners leidde ertoe dat een aantal onderzoeken niet in 2025 kon worden opgestart. Om de continuïteit van de duurzaamheidsopgave te waarborgen, wordt voorgesteld om het restantbudget van € 100.000 2025 over te hevelen naar het exploitatiebudget duurzaamheid in 2026. Hiermee blijven de benodigde middelen beschikbaar om de uitgestelde onderzoeken en bijbehorende werkzaamheden alsnog uit te voeren zodra de omstandigheden dat toelaten.
Programma 5 Bereikbaarheid
Uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan
In 2025 zijn diverse onderdelen van het uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan Purmerend opgestart. Eind 2025 zijn onder andere de planstudie HOV‑knelpunten Purmerend en de eerste fasen van de verkeersstudie Multimodaal Netwerkkader afgerond. De financiële afwikkeling van deze studies vindt naar verwachting in 2026 plaats. De eerder gereserveerde middelen zijn in 2026 nodig om de vervolgstappen richting uitvoering te kunnen zetten. Zo worden onder meer de vervolgstudie van het Multimodaal Netwerkkader en een planstudie Stadsboulevard opgestart, en wordt de herinrichting van de Purmerenderweg verder uitgewerkt. Voorgesteld wordt om het restantbudget van € 600.000 in 2025 over te hevelen naar 2026. De helft van dit budget (€ 300.000) wordt gefinancierd door de Vervoerregio Amsterdam.
Programma 7 Ruimtelijke ordening
WOZ afbakening Beemster buitengebied 2025
In de Voorjaarsnota 2024 heeft de gemeenteraad € 200.000 beschikbaar gesteld voor de inhaalslag van de WOZ‑waardering in het buitengebied. In 2025 is € 40.000 besteed aan het project. Dit bedrag is gebruikt voor onderzoek en procesafstemming in de Beemster, waar meerdere opgaven spelen. Daarnaast is een eerste pilot uitgevoerd om de informatie-inwinning over objecten te automatiseren. Deze pilot wordt in 2026 voortgezet, waarvoor nog nieuw materieel moet worden aangeschaft. Het voorstel is om het restantbudget 2025 over te hevelen naar 2026, zodat de aanschaf van het materieel en de verdere uitvoering kunnen worden gedekt. Verder wordt verwacht dat in de loop van 2026 meerdere handhavingsdossiers in behandeling worden genomen. Daarnaast wordt voorgesteld het restantbudget 2025 van € 160.000 in 2026 te bestemmen en toe te voegen aan het exploitatiebudget RO‑structuren.
Realisatie impuls (SPUK)
Een totaliteit van 126 betaalbare, declareerbare woningen resulteert in een voordeel van € 882.000. Voorgesteld wordt dit voordeel te verdelen over de bestemmingsreserve gronden (€ 441.000) en de bestemmingsreserve wonen (€ 441.000). De reden voor deze voorgestelde verdeling is omdat vanuit beide reserves wordt gewerkt aan de woningbouwopgave van de gemeente.
Programma 10 Economie
Economische uitvoeringsagenda
In 2025 zijn verschillende projecten niet volledig uitgevoerd door vertragingen in aanbestedingen, besluitvorming en projectplanning. Werkzaamheden rond het Werelderfgoed, zoals de digitale beleving en ontsluiting, schuiven deels door naar 2026. Ook binnen andere programma’s konden projecten niet doorgaan vanwege late besluitvorming, externe financiering en aanpassingen in capaciteit. Daarnaast vraagt de toenemende aandacht voor duurzaamheid, circulariteit en netcongestie om voortzetting van de inzet in 2026, waarbij doorgeschoven budget ruimte biedt voor nieuwe subsidies en efficiënt gebruik van middelen. Hierdoor blijven diverse opgaven inhoudelijk overeind maar wordt de uitvoering naar 2026 verplaatst. Het voorstel is om het restantbudget van € 134.000 uit 2025 te bestemmen in 2026.
Uitvoeringsprogrogramma recreatie en toerisme
In 2025 zijn binnen het programma recreatie en toerisme minder middelen besteed, omdat na de vaststelling van de visie eind 2024 nog geen uitvoeringsprogramma beschikbaar was. Het grootste deel van de inzet in 2025 is gericht geweest op het opstellen van dit uitvoeringsprogramma, dat naar verwachting in januari 2026 wordt vastgesteld. Door wijzigingen in de beschikbare capaciteit hebben enkele trajecten vertraging opgelopen. Daarnaast zorgden afhankelijkheden van interne en externe partners voor extra afstemming, waardoor diverse acties zijn doorgeschoven naar 2026. Het voorstel is om het restantbudget van € 121.000 in 2025 over te hevelen naar 2026, zodat de uitvoering van de geplande activiteiten kan worden voortgezet.
Overzicht Overhead
Aanschaf HR21-functiewaarderingsysteem
In de Voorjaarsnota 2025 is besloten een structureel budget van € 400.000 beschikbaar te stellen voor functie‑inpassingen binnen de ambtelijke organisatie. Bij de Najaarsnota 2025 is dit budget opgesplitst in twee gelijke delen: € 200.000 voor de invoering van HR21 en € 200.000 voor het uitvoeren van functie‑inpassingen. Het deelbudget voor HR21 is in 2025 nog niet tot besteding gekomen. De voorbereiding en prioritering van het traject hebben meer tijd gevraagd dan eerder voorzien, waardoor inhoudelijke stappen richting implementatie doorschuiven naar 2026. De verwachting is dat in 2026 de benodigde vervolgstappen kunnen worden gezet, waaronder het verder uitwerken van de functiestructuur en het organiseren van de benodigde afstemming en voorbereidingen op de invoering. Om dit mogelijk te maken, wordt voorgesteld het onbenutte budget van € 200.000 uit 2025 over te hevelen naar 2026, zodat de financiële ruimte beschikbaar blijft voor de uitvoering van HR21.
Projecten ICT/IV (365, OT, Nis2 en Decos)
In 2025 is prioriteit gegeven aan het veiligstellen van eDOCS, omdat deze applicatie eind 2025 niet langer operationeel zou zijn. Om de continuïteit van de informatievoorziening te waarborgen, is alle relevante informatie inmiddels succesvol overgezet naar het pre‑depot en het nieuwe documentmanagementsysteem Zaaksysteem.nl. De volgende stap betreft de migratie van Decos, die in 2026 gepland staat. Door de noodzakelijke focus op eDOCS en de risico’s rondom de beschikbaarheid van gegevens, zijn andere werkzaamheden bewust uitgesteld. Om de vervolgstappen in 2026 zorgvuldig te kunnen uitvoeren, is het noodzakelijk het resterende budget van € 200.000 uit 2025 door te schuiven. Dit waarborgt dat de migratie van Decos, de verdere inrichting van zaakgericht werken en aanvullende beheerwerkzaamheden ongestoord kunnen worden voortgezet.
Programma's IV strategie (informatievoorzieningsstrategie)
Eind 2024 is de IV‑strategie vastgesteld. De uitvoering van het programma loopt tot en met 2028. Nog niet alle projecten en activiteiten voor de komende jaren zijn volledig uitgewerkt; dit ontwikkelt zich gaandeweg de uitvoering. Nieuwe activiteiten worden opgestart en prioriteiten kunnen worden bijgesteld naarmate het programma verder vorm krijgt. Deze dynamiek heeft invloed op de besteding van de beschikbare middelen. Een deel van het budget is in het afgelopen jaar nog niet benut, maar is wel noodzakelijk voor de vervolgstappen binnen het programma in de komende jaren. Om de continuïteit en voortgang van de uitvoering te borgen, is het daarom noodzakelijk het resterende budget van € 440.000 in 2025 door te schuiven naar 2026.
