Toelichting op de balans 31 december 2025

(bedragen x € 1.000)

1. Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.2 Materiële vaste activa

Specificatie strategische aankopen
De gemeente heeft diverse strategische aankopen gerealiseerd. De intentie van deze aankopen is om deze later in te zetten in gebiedsontwikkelingsprojecten of vastgoedontwikkeling. De door de gemeente verworven gronden en panden zijn onderdeel van de hiervoor gespecificeerde Materiele vaste activa. Onder de hierboven vermelden ''gronden en terreinen'' bevindt zich de gemeentelijke verweving van gronden bestemd voor de gemeentelijke gebiedsontwikkeling in Zuidoostbeemster II. De gemeente ziet deze gronden als ''Warme'' gronden. Het verloop van de strategische verworven gronden en terreinen gedurende 2025 is als volgt te specificeren

1.3 Financiële vaste activa

2. Vlottende activa

2.1 Voorraden

Specificatie verliesvoorziening bouwgrond in exploitatie

2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 

Overzicht van het drempelbedrag schatkistbankieren 

2.3 Liquide middelen

2.4 Overlopende activa

Het verloop van de nog te ontvangen voorschotbedragen voor een specifiek bestedingsdoel gedurende het jaar 2025 is als volgt:

3. Passiva

3.1 Eigen vermogen

De uitgebreide specificatie en het verloop is opgenomen in de bijlage reserves.

3.2 Voorzieningen

In de bijlage toelichting reserves en voorzieningen staat de toelichting op de bovengenoemde voorzieningen.

3.3 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Uitsplitsing van de opgenomen onderhandse geldleningen

De totale te betalen rente voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 4,3 miljoen. De aflossingsverplichting in 2025 is voor de opgenomen geldleningen t.b.v. het concern € 16,8 miljoen, voor de opgenomen woningbouwleningen € 0,01 miljoen.

4. Vlottende passiva

4.1 Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar 

4.2 Overlopende passiva

Meerjarige uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 2024

5. Waarborgen en garanties

Vanaf 2011 ontvangt de gemeente Purmerend een risicoprovisie voor de garantiestelling als aandeelhouder HVC. De garantiestelling betreft een totaalpakket voor alle aandeelhouders van in totaal € 576,5 miljoen aan geldleningen. De garantiestelling van de hoofdsom van leningen alsmede eventueel verschuldigde rente en boeterente indien HVC niet aan de verplichtingen voldoet. Purmerend heeft 3,05% van de aandelen hetgeen overeenkomt met een pakket van € 17,6 miljoen_.

Per 31 december 2025 zijn het 157 gewaarborgde leningen.

De gemeente Purmerend en de Rijksoverheid staan ieder voor 50% in de achtervang voor deze leningen. Van de 50% achtervang voor de gemeenten werd voor leningen tot 1 augustus 2021 25% verdeeld over alle gemeenten en 25% toegerekend aan één gemeente die in de leningovereenkomst stond vermeld. Met de nieuwe achtervangovereenkomst wordt voor leningen vanaf 1 augustus 2021 de tweede 25% achtervang voortaan verdeeld over alle gemeenten waar een woningcorporatie werkzaam is.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

A: Plichten

Dit betreft langlopende verplichtingen die samenhangen met opdrachten voor leveringen of opdrachten voor dienstverleningen. De kosten van dergelijke opdrachtverleningen rekenen we op basis van de jaarlijkse prestaties als (exploitatie)lasten aan de jaren toe. Zie onderstaande tabel.

B. Onderhoudsovereenkomsten en licenties

De gemeente Purmerend heeft diverse meerjarige overeenkomsten afgesloten voor het uitvoeren van onderhoud en licenties. Deze overeenkomsten zijn niet apart gekwantificeerd. De lasten zijn opgenomen in de programmabegroting. Voor het vrijvallen van deze lasten moeten opzegtermijnen in acht worden genomen.

C. Periodieke subsidies

De gemeente Purmerend verleent een aantal periodieke subsidies. Voor het beëindigen en wijzigen van deze subsidies moeten we termijnen van redelijkheid in acht nemen. Hieruit kan een overbruggingsperiode vloeien. De periodieke subsidies zijn opgenomen in de programmabegroting.